قائمة الدخل تُظهر ربحاً، ورصيد البنك انخفض. الأمران صحيحان، والفجوة بينهما اسمها رأس المال العامل.
مثال عملي
خذ الشركة النموذجية في تقاريرنا، موزّعاً في الرياض بأرقام افتراضية. حققت صافي ربح 207,000 ريال في الأشهر التسعة الأولى من السنة، وانخفض نقدها من 510,000 ريال إلى 152,000 ريال.
- ارتفع ما يدين به العملاء 256,000 ريال عمّا كان في بداية السنة: ربح مسجّل، ونقد لم يُحصَّل.
- زاد المخزون نحو 200,000 ريال: نقد على الرفوف.
- سُدّد 90,000 ريال من القرض، وهي تكلفة نقدية لا تظهر في قائمة الدخل.
- صُرف 63,000 ريال على المعدات: تُدفع اليوم، وتُستهلك على سنوات.
لا شيء من هذا خسارة، لكنه كله نقد لا يستطيع المالك إنفاقه.
أربعة أرقام تفحصها كل شهر
- أيام التحصيل: كم يستغرق العملاء للسداد. في المثال 62 يوماً، والمستهدف 55.
- أيام المخزون: كم يبقى المخزون قبل بيعه. 82 يوماً، والمستهدف 70.
- أيام السداد للموردين: كم تستغرق أنت للسداد. 40 يوماً، والمستهدف 45.
- دورة التحويل النقدي: أيام التحصيل وأيام المخزون ناقص أيام السداد. 104 أيام، يموّل نقدُك أو بنكُك كل يوم منها.
ما الذي تصلحه أولاً
- طالب بأقدم الذمم أولاً، والأكبر في الأعلى. كثيراً ما يفسّر عميل متأخر واحد معظم الفجوة.
- أوقف شراء المخزون بطيء الحركة حتى تنخفض أيامه.
- اتفق مع الموردين على مدد تستطيع الالتزام بها، ثم ادفع في موعد الاستحقاق لا قبله.
- ضع أقساط القروض وشراء المعدات في توقع نقدي لـ13 أسبوعاً، حتى لا تفاجئك.
كيف يساعدك فاينانس باك
يعرض كل تقرير شهري هذه الأرقام الأربعة مقابل مستهدفاتك، ويسمّي العملاء الذين تطالبهم أولاً، ويُظهر أدنى رصيد نقدي خلال 13 أسبوعاً قادمة.